福州帮信罪律师:银行卡流水与“明知”陈述对不上,咨询先核对哪份材料?

咨询时先核对哪份材料，取决于案件所处阶段：案件尚在侦查阶段的，先核对当事人本人能够取得的银行卡流水和本人陈述，用于固定账户、期间和交易笔数；自案件移送人民检察院审查起诉之日起，先核对辩护律师依法查阅到的讯问笔录与银行流水，并以“同一账户、同一时间段、同一笔交易”为单位逐项对照。下文所说的“对不上”，指的是流水记载的客观交易与笔录中关于“明知”的表述在时间、笔数、金额口径或对手方上无法一一对应，这属于待核实的材料差异，不等于任何一方的陈述必然失实。

一、先确认程序阶段，再看能核对什么材料

侦查阶段的材料核对范围较窄。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第三十八条，辩护律师在侦查期间可以为犯罪嫌疑人提供法律帮助，代理申诉、控告，申请变更强制措施，向侦查机关了解犯罪嫌疑人涉嫌的罪名和案件有关情况，提出意见。同法第三十九条规定，辩护律师可以同在押的犯罪嫌疑人会见和通信，会见时“可以了解案件有关情况，提供法律咨询等；自案件移送审查起诉之日起，可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据”。这两个阶段的分界点很关键：会见中可以听当事人讲交易的来龙去脉，逐笔核实证据的权利则自审查起诉之日起才具备。

阅卷是核对笔录的前提。同法第四十条规定：“辩护律师自人民检察院对案件审查起诉之日起，可以查阅、摘抄、复制本案的案卷材料。”因此，讯问笔录中关于“明知”的具体表述，通常要在审查起诉阶段通过阅卷才能完整看到；在此之前，当事人及家属手上的流水、聊天记录、转账截图，是能先行整理的部分。

二、建议的核对顺序与分工

建议先看流水的完整性与出处，确认是不是同一账户、同一查询期间、是否载明对手方；再看笔录中“明知”陈述落在哪几笔交易上；最后以交易为单位制作对照表，一栏写流水记载，一栏写笔录表述，一栏写差异点。这样整理的作用是让差异具体化：是流水未覆盖笔录所述期间，还是账户主体不同，抑或笔录说的是累计入账而流水显示为多笔小额，口径不同本身需要先分清。

三、对不上之后的处理方向与咨询准备

差异整理出来后，可以核对辩护工作能否对应到具体程序权利。同法第四十一条规定：“辩护人认为在侦查、审查起诉期间公安机关、人民检察院收集的证明犯罪嫌疑人、被告人无罪或者罪轻的证据材料未提交的，有权申请人民检察院、人民法院调取。”第四十三条规定，辩护律师经证人或者其他有关单位和个人同意，可以向他们收集与本案有关的材料，也可以申请人民检察院、人民法院收集、调取证据。在审查起诉阶段，同法第一百七十三条要求人民检察院讯问犯罪嫌疑人，听取辩护人或者值班律师、被害人及其诉讼代理人的意见并记录在案；提出书面意见的，应当附卷。是否就“明知”陈述与流水的差异提交书面意见、是否申请调取特定交易凭证，可与承办律师根据已核对的材料商议确定。

咨询前可以准备三样东西：流水原件的出处与查询期间说明、当事人对涉案几张卡及每张卡用途的自述时间线、已知的笔录陈述要点。至于会见、阅卷、书面意见等事项是否纳入委托范围、如何计费，可与律所协商确认，各地与各所并无统一标准。

需要说明的是，帮助信息网络犯罪活动罪的构成要件以及“明知”的认定标准，不在本次可核对资料范围内，需另行核对刑法及相关司法解释的规定。以上引文出自《中华人民共和国刑事诉讼法》（2018年10月26日第三次修正），公开文本见国家税务总局政策法规库转载：https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5212254/content.html。