福州诈骗案律师咨询:收款账户与合同签约人不一致,先核对哪组流水与合同?

先核对能“一笔对一笔”对上的那一组材料：以一笔具体转账为起点，把这笔款项对应的合同或协议（签约主体、金额、付款期限、指定收款账户条款）与同日或相邻期间的银行流水（付款人户名、收款账户户名、金额、时间、摘要）放在一起比对，确认这笔款项的合同签约人与实际收款账户户名是否指向同一主体；再按“有书面合同支撑的笔数”到“无合同支撑的笔数”的顺序向外扩展。这样做是因为涉案金额直接决定诈骗罪的量刑档次，先把能一一对应的部分固定下来，剩下的“不一致”才不会被笼统地当成疑点。

一、先配对的材料：合同侧与流水侧各取哪些字段

合同侧建议提取：签约双方的完整名称、签章、合同金额与付款节点、合同中是否写明“指定收款账户”及其户名、账号、开户行。

流水侧建议提取：付款账户户名、收款账户户名与账号、交易时间、金额、摘要或附言、交易对手信息。

操作上，建议做成一张“一笔合同—一笔流水”的配对表，逐笔标注一致或不一致，并写明不一致发生在户名、账号还是金额上。这样整理的作用，是把“收款账户与签约人不一致”从整体怀疑缩小到具体笔数、具体金额，便于后续说明哪一部分资金有合同依据、哪一部分没有。

二、不一致的三种情形，补充核对的材料不同

第三种情形需要另行核实，不能直接下结论。刑法第二百八十七条之二规定：“明知他人利用信息网络实施犯罪，为其犯罪提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持，或者提供广告推广、支付结算等帮助，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。”该条以“明知”和“情节严重”为条件，是否成立需结合具体证据判断，本次资料未涉及“情节严重”的具体标准，需另行核对。

三、金额档次与委托费用是两条线，分开处理

涉案金额方面，刑法第二百六十六条规定：“诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。”核对流水的作用，是让涉案金额与上述三档相对应；同一笔资金经多个账户流转时，建议按资金实际来源去重，避免重复累计。各档的具体数额标准本次资料未包含，需另行核对。

委托费用方面则属另一条线，与涉案金额无关。律师服务收费实行统一收案、统一收费，收费应当由财务人员统一收取、统一入账、统一结算，并及时出具合法票据，不得用内部收据等代替合法票据，不得由律师直接向当事人收取律师服务费；确因交通不便等特殊情况由律师代收的，应当在代收后3个工作日内转入律师事务所账户。律师事务所应当向委托人提供收费清单，包括律师服务费、代委托人支付的费用以及异地办案差旅费，其中代委托人支付的费用及异地办案差旅费应当提供有效凭证；除律师服务费、代委托人支付的费用、异地办案差旅费外，严禁以向司法人员疏通关系等为由收取“办案费”“顾问费”等其他费用。签署委托合同时，签约人、付款账户与票据抬头建议保持对应；付款后保留合同、票据与转账记录。具体哪些工作纳入服务范围、如何计费，可与律所协商确定。

上述收费规则见《关于进一步规范律师服务收费的意见》第八项、第九项（司发通〔2021〕87号，2021年12月28日成文，原文见 https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2022-03/25/content_5681313.htm）；刑法条文引自官方合并文本（含2023年12月29日刑法修正案（十二），2024年3月1日施行，公开文本见 https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5212248/content.html）。福州系咨询场景，个案的程序阶段与管辖情况需结合具体材料另行核实。