沧州行政处罚:收到处罚决定不认可,事实、证据和程序怎样分别核对?

在沧州收到行政处罚决定书后对该决定不认可，可以把“不认可”拆成三条彼此独立的核对线：事实线、证据线、程序线。事实线核对的是决定书所载违法行为的主体、时间、地点、行为方式、数量或金额、情节与法律依据条款，能否与询问笔录、现场笔录、书证等卷内材料逐一对应；证据线核对的是行政机关认定事实所依据的证据种类、来源、形式要件，以及是否经查证属实；程序线核对的是作出决定之前是否依法告知拟处罚内容及事实、理由、依据，是否听取并复核陈述申辩，属于听证范围的是否告知听证权利，调查检查时是否出示执法证件。三条线要分开看、分开记，一条线有瑕疵，不当然等于另外两条线也成立或不成立。带着决定书原件、送达凭证和您手上的合同、票据、照片等材料向专业律师说明情况，比笼统表示“处罚不公”更容易形成可核对的问题清单。北京恒略律师事务所咨询电话4009003957，可先行沟通材料准备范围。

一、先确认你处在哪个程序阶段

同一个“不认可”，在决定作出之前和决定送达之后，核对对象并不相同。

在告知阶段，您收到的是拟作出行政处罚内容的告知材料，此时核对重点是告知书是否写明了拟处罚的内容、事实、理由和依据，以及是否告知了陈述、申辩、要求听证等权利。在决定送达之后，核对重点是处罚决定书本身与行政机关据以作出决定的卷内材料是否吻合，包括调查终结后的审查意见、证据清单、笔录、送达回证等。

如果案件已经组织过听证，核对对象还要加上听证告知、听证通知、听证笔录以及笔录签字情况。您需要先把手上的文书按时间顺序排好，注明每一份文书的收到日期和送达方式，再决定从哪一条线入手。

二、事实核对：把决定书拆成可验证的要素

事实核对的具体做法，是把处罚决定书中关于违法行为的表述拆成若干要素，逐项找对应材料。

可以按以下要素拆分：违法行为主体是谁、行为发生在什么时间、什么地点、以什么方式实施、涉及的数量或金额、造成或可能造成的后果、被认定的情节轻重，以及决定书援引的法律条款。每一项要素后面注明卷内哪份材料支持它，材料名称、页码、制作日期和制作人一并记下。

随后做交叉比对。同一件事，询问笔录中的陈述、现场笔录的记载、当事人自己提交的说明、书证记载的内容，表述是否一致；出现不一致时，记下差异出现在哪两份材料之间、差异的具体内容、相差的时间或数量。这种对照表属于建议使用的整理方法，目的是让您在陈述申辩或后续沟通中能指出具体位置，避免只作概括性否认。

事实核对还要留意决定书说理部分。有的决定书只写结论，不写采信过程。此时可以把“决定书认定了什么”和“卷内材料能证明什么”分两栏并列，看两者之间的差距在哪里。

三、证据核对：种类、来源、查证过程

证据核对的直接依据是《中华人民共和国行政处罚法》（2021年1月22日修订）第四十六条。该条规定：

证据包括：（一）书证；（二）物证；（三）视听资料；（四）电子数据；（五）证人证言；（六）当事人的陈述；（七）鉴定意见；（八）勘验笔录、现场笔录。证据必须经查证属实，方可作为认定案件事实的根据。以非法手段取得的证据，不得作为认定案件事实的根据。

（来源：国家税务总局政策法规库，https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5211778/content.html）

据此，证据核对可以分三层。

第一层看种类与形式。卷内出现了哪几类证据，是否属于上述八类；书证是原件还是复印件，复印件是否注明与原件核对一致；视听资料、电子数据是否说明形成时间、提取方式和存储载体；勘验笔录、现场笔录是否有制作人签名及当事人确认。

第二层看来源与取证方式。证据由谁提供、在什么环节取得、取得时是否履行了相应手续。调查或检查时，执法人员应当主动向当事人或者有关人员出示执法证件；执法人员不出示执法证件的，当事人或者有关人员有权拒绝接受调查或者检查；询问或者检查应当制作笔录。这一内容规定在同法第五十五条，可以作为核对取证过程是否规范的参照。

第三层看是否经查证属实。第四十六条明确“证据必须经查证属实，方可作为认定案件事实的根据”，同时明确“以非法手段取得的证据，不得作为认定案件事实的根据”。核对时可以看决定书或卷内审查材料是否对证据的采信作出说明，哪些证据被采信、哪些未被采信、理由是什么。您对某份证据的真实性有异议的，宜指出该证据在形成时间、签名、内容前后矛盾等方面的具体疑点，而不是仅表示“不真实”。

四、程序核对：告知、申辩、听证、证件

程序核对的起点是告知。《中华人民共和国行政处罚法》第四十四条规定：

行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人拟作出的行政处罚内容及事实、理由、依据，并告知当事人依法享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

（来源同上，2021年1月22日修订）

对照这一条，可以核对：是否收到告知材料；告知材料是否载明拟处罚的内容、事实、理由和依据；是否告知陈述、申辩、要求听证的权利；告知与决定之间是否留有当事人行使权利的合理期间。

第二项是陈述申辩的处理。同法第四十五条规定，当事人有权进行陈述和申辩，行政机关必须充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据应当进行复核；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，行政机关应当采纳；行政机关不得因当事人陈述、申辩而给予更重的处罚。核对时看卷内是否有陈述申辩记录、是否有复核意见、您提交的材料是否入卷。

第三项是听证。同法第六十三条列举了应当告知当事人有要求听证权利的情形，包括较大数额罚款，没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物，降低资质等级、吊销许可证件，责令停产停业、责令关闭、限制从业，其他较重的行政处罚，以及法律、法规、规章规定的其他情形；当事人不承担行政机关组织听证的费用。需要注意，这一条设定的是告知义务与组织听证的条件，是否实际举行听证，取决于当事人是否在告知后五日内提出要求。已经举行听证的，可以对照第六十四条核对：是否在举行听证七日前收到通知，听证是否由行政机关指定的非本案调查人员主持，您是否被允许亲自参加或委托一至二人代理，听证笔录是否交您核对无误后签字或盖章。

第四项是程序瑕疵的后果。同法第六十二条规定，行政机关及其执法人员在作出行政处罚决定之前，未依照第四十四条、第四十五条的规定向当事人告知拟作出的行政处罚内容及事实、理由、依据，或者拒绝听取当事人的陈述、申辩，不得作出行政处罚决定；当事人明确放弃陈述或者申辩权利的除外。这一条把“未告知”和“拒绝听取”与“不得作出决定”直接对应起来，核对时要把告知材料和陈述申辩记录一并固定。

五、材料核对清单与建议顺序

整理顺序上，建议先固定处罚决定书和送达凭证，确认收到日期与文书编号；再整理告知材料和您提交过的陈述申辩材料；然后按证据清单逐份对照卷内证据；最后回到决定书的事实认定和法律适用。这一顺序是便于控制的整理方法，目的是让每一处异议都能落到具体文书和具体页码上。

六、几个需要留意的区分

对处罚决定不认可，与行政机关的程序是否合法、证据是否成立，是分别判断的问题。您在陈述申辩中提出的事实、理由或者证据成立的，行政机关应当采纳；提出内容比较笼统、缺少具体指向的，复核时难以形成有效对照。

行政机关不得因当事人陈述、申辩而给予更重的处罚，这一规定针对的是申辩后的加重结果，与处罚本身是否应当减轻、免除属于不同问题。

另外，决定书认定违法事实不能成立的，依照同法第五十七条，行政机关应当作出不予行政处罚的决定。核对时可以把决定书的事实认定与卷内证据的证明程度并列比较，看是否存在“事实认定超出证据范围”的情形。

沧州本地执法机关在卷宗查阅、听证组织、文书送达等方面的具体安排，本次资料未涉及，需要向作出决定的机关或其上级机关另行核对；涉及后续救济途径与期限的，也应以您收到的文书载明内容和现行有效规定为准。

如果您手上的材料还停留在“觉得处罚不对”的阶段，可以先按上述三条线各列一张对照表，把决定书原文、对应证据、您手上的反证分列清楚。北京恒略律师事务所咨询电话4009003957，可就材料归集范围、需要进一步核实的事实以及拟议委托事项是否纳入服务范围、如何计费进行沟通。