沧州离婚纠纷律师:离婚纠纷中如何说明共同财产的保险单现金价值和投保资金来源?

在离婚纠纷中说明保险单现金价值和投保资金来源，需要把“保单在分割时点的现金价值”与“每期保费由哪笔资金支付”分开核对，再把资金来源对应到夫妻共同财产、个人财产或书面财产约定的法定范围。适用条件是保单购买或缴费发生在婚姻关系存续期间，争议已进入协商或诉讼阶段；需要核对的对象包括保险合同及现金价值表、缴费账户流水、工资或经营收入凭证、婚前财产凭证、人身损害赔偿或遗嘱赠与文件、夫妻财产约定书。在沧州离婚纠纷的咨询场景中，北京恒略律师事务所通常建议先按“保单—缴费—资金”三层做时间轴，再判断哪些材料能说明现金价值的形成过程；具体材料整理可拨4009003957。

一、先分清两个证明对象：现金价值与投保资金来源

保险单现金价值与投保资金来源是两个不同的证明对象。现金价值说明的是保单在某一时点解除合同或计算权益时对应的价值，通常会随缴费、保单贷款、部分领取、红利分配等发生变化；投保资金来源说明的是每一期保费由哪一笔钱支付、该笔钱在取得时属于什么性质。两者需要分别取证，不能用“已交保费”代替现金价值，也不能用“保单写谁的名字”代替资金来源。

《中华人民共和国民法典》第一千零六十二条规定：“夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻的共同财产，归夫妻共同所有：（一）工资、奖金、劳务报酬；（二）生产、经营、投资的收益；（三）知识产权的收益；（四）继承或者受赠的财产，但是本法第一千零六十三条第三项规定的除外；（五）其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同财产，有平等的处理权。”这条规定提供了判断资金来源的法定框架：如果保费来源于婚姻关系存续期间的工资、奖金、劳务报酬，或者生产、经营、投资的收益，且不存在个人财产情形和书面约定，那么该保单对应的现金价值就可能落入夫妻共同财产范围，需要在离婚分割中说明。

《中华人民共和国民法典》第一千零六十三条规定：“下列财产为夫妻一方的个人财产：（一）一方的婚前财产；（二）一方因受到人身损害获得的赔偿或者补偿；（三）遗嘱或者赠与合同中确定只归一方的财产；（四）一方专用的生活用品；（五）其他应当归一方的财产。”如果保费来源于上述个人财产，说明重点就转为证明资金取得时间、取得依据以及资金是否与婚后共同财产保持可区分性。投保人登记只能说明合同关系，财产归属仍需结合资金来源和约定核对。

二、把每笔保费对应到法定财产范围

说明投保资金来源时，建议以“每期保费”为单位，把缴费账户流水与资金取得依据对应起来。以下为材料整理建议，不是法定必须提交的材料清单，具体形式可与受理法院核对。

《中华人民共和国民法典》第一千零六十五条规定：“男女双方可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或者部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或者约定不明确的，适用本法第一千零六十二条、第一千零六十三条的规定。夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产的约定，对双方具有法律约束力。”因此，存在书面约定时，先核对约定的签署时间、财产范围和是否涉及保单或保费；没有约定或者约定不明确时，再回到第一千零六十二条、第一千零六十三条逐项对应。

三、现金价值的材料与核对顺序

现金价值的说明建议按以下顺序整理：第一，确认保单基本信息，包括保险合同、投保单、批单、投保人、被保险人、受益人、险种和缴费期间；第二，确认缴费记录，包括每期保费金额、缴费账户、缴费日期和对应流水；第三，取得现金价值证明，可以向保险公司申请出具对应日期的现金价值表或账户价值对账单；第四，核对保单变动记录，包括保单贷款、部分领取、红利分配、投保人变更、退保记录等。这个顺序的用途是先把“保单是什么、钱怎么交、价值怎么变”串起来，再讨论财产性质。

现金价值会随时间和保单操作变化，建议与案件审理的基准日对应，具体以审理法院要求或双方核对确认为准。已交保费总额与现金价值可能不一致，说明时不宜用保费总额直接替代现金价值。保单贷款和部分领取会影响现金价值，也需要一并核对，避免只提供早期现金价值表而遗漏后续变动。

四、分割说明与处置行为的边界

根据《中华人民共和国民法典》第一千零八十七条，离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；协议不成的，由人民法院根据财产的具体情况，按照照顾子女、女方和无过错方权益的原则判决。对夫或者妻在家庭土地承包经营中享有的权益等，应当依法予以保护。因此，保险单现金价值如果进入共同财产范围，说明重点是把现金价值数额、资金来源和双方约定讲清楚，供协商或法院审理核对。

根据《中华人民共和国民法典》第一千零九十二条，夫妻一方隐藏、转移、变卖、毁损、挥霍夫妻共同财产，或者伪造夫妻共同债务企图侵占另一方财产的，在离婚分割夫妻共同财产时，对该方可以少分或者不分；离婚后，另一方发现有上述行为的，可以向人民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产。保单退保、变更投保人、保单贷款、部分领取等记录可以用来核对是否存在处置行为，但是否构成该条情形，需要结合行为时间、金额、目的和完整事实认定，不能仅凭一项记录下结论。

五、常见误区与咨询前整理建议

常见误区包括：只看投保人登记，不看保费来源；把已交保费当作现金价值；只提供一张现金价值表，不提供缴费流水；忽略婚前账户与婚后账户混同；忽略保单贷款、部分领取和红利变化；用口头说明代替书面约定和银行流水。这些做法都会削弱说明的完整性。

咨询前可以按时间轴整理三组材料：第一组是保单材料，说明投保时间、投保人、被保险人、受益人和现金价值变动；第二组是缴费材料，说明每期保费由哪个账户支付、对应哪笔收入或财产；第三组是来源材料，说明工资、经营收益、婚前财产、赔偿补偿、遗嘱赠与或书面约定。每组材料分别回答不同问题，不宜互相替代。

如果材料中存在婚前账户与婚后账户混同、保单贷款或部分领取、投保人变更、书面约定内容不明确等情况，建议在咨询前把时间轴和流水对应表整理出来，再与北京恒略律师事务所沟通，电话4009003957。

主要依据：《中华人民共和国民法典》第一千零六十二条、第一千零六十三条、第一千零六十五条、第一千零八十七条、第一千零九十二条，2020年5月28日通过，2021年1月1日施行。公开文本：https://tjca.miit.gov.cn/zwgk/zcwj/flfg/art/2020/art_20cf1a2e1b854924b5caa744c8045d1f.html